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绍兴市住房公积金管理中心关于印发《经费使用管理制度》等制度的通知
发布时间: 2019 - 06 - 27 浏览次数: 字体:【

各分中心、各处室:

为进一步落实中央八项规定精神,推进内控体系建设,经中心党委研究,现将《经费使用管理制度》、《预算编制管理制度》等制度印发给你们,请各处室严格按照制度要求贯彻落实。各分中心参照执行。

   

 

                     绍兴市住房公积金管理中心

                          2019年6月25日



绍兴市住房公积金管理中心

经费使用管理制度

 

为进一步加强中心经费使用管理,严格执行部门预算计划,规范支出审核,提高资金使用效率,确保各项工作的顺利开展,特制定本制度。

一、经费提取

中心经费实行收支两条线管理。按照市管委会成员会议审议结果,从本年度增值收益中提取管理经费,提取的管理费用全部上缴财政国库。财政下拨经费后,中心根据工作需要及时申请用款计划,用于各项经费开支。

二、经费执行

根据年初预算安排情况,推进各项工作开展,并按时间进度开支经费。各项支出严格执行规定的开支范围和标准,严禁无预算超预算安排支出。每月末由计财处编制预算执行进度表,以序时进度为标杆,控制各项支出执行进度。对进度落后的项目及时督促相关处室,加快预算安排执行进度。

经费执行一般由各职能处室牵头推进,经费开支核销环节由计财处预审,原则上计财处工作人员不参与具体采购活动。中心人员工资由政治处核定;日常办公开支由综合处负责办理;日常性支出如水电费、通讯费等由计财处根据扣收情况核帐;办公用品等采购,由综合处落实专人办理;政府性采购项目,财政部门及其他相关部门有明确规定的严格按采购规定办理,无明确规定的,经集体决策,按照公平、公正、公开原则采购;重大采购事项成立专项工作小组负责执行。

三、经费核销

建立三级核销审批制度,每项经费核销均需有经办人、审核人、审批人。单笔金额在1万元以下的,由综合处初审、计财处审核后报分管财务副主任审批;单笔金额在1万元至5万元的,原则上由综合处初审、计财处审核、分管财务副主任审批后提交主任会议审定;5万元以上的重大项目安排、大额资金使用原则上须由中心党委会审定。

经费核销必须附件清晰,能清楚真实反映采购和开支情况。会计记账时再次对发票、签章、合同、购销清单、公务卡刷卡记录等附件进行真实性、合规性审核,确保财务票据附件完整有效。

四、经费支付

经费支付按照国库集中支付流程,通过国库支付系统进行转付。中心工作人员在公务活动中产生的经费预支原则上须使用个人公务卡结算,如因特殊原因确实无法使用公务卡的现金结算业务,单笔金额200元以上需填写情况说明并由分管财务副主任审批。报销的现金由计财处直接交于报销人,确保现金交付到位。

五、“五公”经费管理

1.因公出国(境)。因公出国的,按《浙江省因公临时出国经费管理规定》,在财政和外事部门审核下执行经费开支。

2.公务接待经费。上级部门、兄弟单位及相关业务单位来中心因公临时就餐,严格按照公务用餐标准接待,超过部分不予核销。接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一。

具体标准为(不含酒水,含陪同人员):

地市(厅局)级领导和随员:80-100元/人;

县处级及以下领导和随员:60-80元/人。

报销时应提供接待费用的原始明细单据和接待清单。不得以公务接待费挤占专项经费。

3.公务用车。中心公务用车由综合处统一管理和调派,在市财政局核定的采购目录选择公车公司进行政府采购。公务用车费用在预算内实行“总额控制、凭据核算、实报实销”的管理原则,厉行节约,年度租车费用控制在预算内。

4.会议及培训经费。会议和培训按照年初预算计划执行,在财政部门规定的采购点定点采购,会议和培训标准严格按要求控制,超过部分不予核销。年初未列入预算计划的,不予安排。

根据《绍兴市市级机关会议费管理规定》,中心召开的会议属三类会议,会期一般控制在1天以内,与会人数控制在100人以内,工作人员的比例在15%以内,报到和清场期半天。会议费实行综合定额控制,最高费用标准为:住宿费200元/人*天,伙食费120元/人*天,其他费用80元/人*天,合计400元/人*天,各项费用之间可以调剂使用。中心组织培训,最高费用标准为:住宿费160元/人*天,伙食费100元/人*天,其他费用140元/人*天,合计400元/人*天,各项费用之间可以调剂使用。5天以上按标准的75%(计300元)控制。伙食费中的中餐、晚餐单餐不得超过75元/人。

会议费报销时需提供会议审批依据、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。培训费报销时应附讲课费签收单,培训场所出具的费用原始明细单据等凭证。

六、差旅费管理

实行出差审批制度,从严控制出差人数和天数。在市内出差,一般干部由处室领导审批,处室领导由分管副主任审批。到市外出差,一般干部和处室领导都必须经分管副主任审批。处室主要负责人出差,分管副主任批准后,报请中心主任同意。差旅费核销,需附出差审批手续及相关发票,并严格按照差旅费开支规定的标准报销,超支部分自负。不得超标准、超范围开支、违规扩大差旅费开支范围、擅自提高开支标准。

根据《绍兴市市级机关工作人员差旅费管理规定》,差旅费部分标准规定如下:出行交通工具应选择火车二等座、飞机经济舱、轮船三等舱或大客车,凭据报销。未按规定乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。中心已统一购买交通意外险,不再单独报销保险费。伙食费100元/人*天,当天往返的,根据实际自费用餐次数,按早餐20元、中餐40元、晚餐40元包干使用,出差两天及以上的,按出差自然天数计算。公杂费包干使用,有城市间交通费票据的,绍兴市内出差60元/人*天,跨绍兴市出差80元/人*天。无城市间交通费票据的,减半报销。工作人员去外地参加会议、培训,往返(一般指头尾两天)会议、培训地点的城市间交通费、伙食补助费、公杂费按差旅费规定报销,报销时需提供出差审批单,会议、培训通知等。


绍兴市住房公积金管理中心

预算编制管理制度

   

为促进中心预算编制制度化、规范化、科学化,规范收支行为,强化预算约束,保障住房公积金管理事业的健康发展,确保住房公积金增值收益的合理计提、分配,根据《住房公积金管理条例》、《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》制定本制度。

一、编制原则

中心应本着“全面规范、公开透明、突出重点、讲求实效”的原则,科学、精准地编制年度经费预算。

二、预算组成

本预算编制指中心行政管理经费预算编制。中心年度预算分基本支出预算和项目支出预算两部分。

1.基本支出预算是中心为保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划,其内容包括人员经费和日常公用经费两部分。基本支出预算实行定员定额管理,在财政对单位进行的分类分档的基础上,根据历年收支情况和确保正常运转的需要,测算制定基本支出定员定额标准,并按照定额标准,核定单位的基本支出预算。

2.项目支出预算是单位为完成其特定的工作任务或事业发展目标,在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础上,结合当年财力状况,按照轻重缓急排序,优先安排急需、可行的项目。中心应对项目支出实施全程监控,实行绩效评价,提高资金使用效益。

三、编制程序

计财处作为预算编制汇总编报处室,根据市财政局统一部署,负责汇总项目收支、预算方案以及送审材料。

1.计财处负责编制部门基本支出预算。

2.中心各处室根据中心重点工作规划和处室工作实际,提出专项预算需求,并提供可行性报告、测算依据、绩效目标等专项申报材料。

3.涉及需事先向相关部门报批的专项预算,如房屋维修、信息化建设项目等,相关处室在向计财处提供预算资料的同时,须向相关部门申报立项许可,并及时将批复资料提交计财处。

4.计财处汇总信息后录入预算编制系统,确保数据完整准确,待审核通过后及时上报送审材料。

四、预算审批

1.计财处汇总部门预算计划后,提交中心党委会审议,审议通过后,提交财政部门审核。

2.年度经费预算计划由财政部门审核同意后,提交市住房公积金管委会成员会议审定,并严格按照年度预算计划执行。

五、预算调整

1.人员经费的调整和追加由政治处统一核算,并提供相关部门审批意见后,由计财处办理。

2.上级部门统一规定的预算追加(调减),由计财处办理。

3.专项预算一般不予追加,确需追加的,由相关处室提出申请、上级部门出具的依据性文件材料、相关绩效评价材料等,由计财处与市财政局沟通。

4.因工作计划变更,预算需作调减的,由相关处室在每年6月底前提供相关需求和依据性资料,由计财处办理。

六、执行监督

1.经财政部门批复的部门预算,在批复后二十日内由综合处上挂绍兴住房公积金网,接受社会各界的监督。

2.年度预算计划经财政部门核准后,必须自觉接受财政部门的监督,严格按照财政部门预算表核定的金额,进行管理费用的计提、上缴,不得有多提、多缴、挪用增值收益的现象发生。

3.强化预算执行监督,计财处每月统计预算执行进度,每季度通报专项预算执行进度,督促各职能处室按规定、按计划推进执行。

4.稽查监察处对预算编制和执行进行内部审计,密切关注经费支出风险和绩效,突出对重点资金、重大项目的预算审计,监督落实到位。

 

 

绍兴市住房公积金管理中心

决算编制管理制度

 

为进一步加强中心决算管理工作,保证决算信息质量,为编制后续年度预算提供参考和依据,根据《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》、《部门决算管理制度》等法律规章,制定本制度。

一、编制原则

中心根据财政部门相关规定,遵循“收支真实、数据准确、科学有效、报送及时”的原则,结合中心实际情况编制年度部门决算。中心负责人对部门决算的真实性和完整性负责。

二、决算组成

中心部门决算,指年度终了,中心根据决算编审要求,以专用决算编制系统为载体,在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本中心预算执行结果和财务状况的总结性文件,主要包括基础报表、填报说明、分析表和分析报告。

三、工作组织

中心部门决算由计财处牵头,其余处室配合编制。计财处负责决算的收集、填制、审核、汇总、报送,负责中心决算数据的分析利用及决算信息公开工作。中心财务人员应认真、如实编制决算,不得故意漏报、瞒报有关决算信息。稽查监察处负责组织决算数据质量监督检查,信息科技处负责管理中心决算数据库。

四、决算编制

中心在全面清理核实收入、支出、资产、负债,并办理年终结账的基础上编制决算。

1.按照行政单位财务会计制度规定及财政部门对部门预算的批复文件,及时清理收支账目、往来款项,核对年度预算收支和各项缴拨款项。各项收支应按规定要求进行年终结账。一次性项目支出有结余的,联系相关处室,由相关处室提出需求,确需在下一年度继续支付的项目予以保留,其余资金由财政统一收回。

2.按照综合预算管理规定,如实反映年度内全部收支,不得隐匿收入或虚列支出。凡属本年的各项收入应当及时入账,本年的各项应缴国库款和应缴财政专户款在年终前全部上缴。属于本年的各项支出,按规定的支出渠道如实列报。

3.根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制决算,做到数据真实正确、内容完整,账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。

五、决算审核

决算编制完成后,先由计财处自行审核,包括编制范围、编制方法、编制内容等,必要时进行文字说明。稽查监察处对决算报告进行复核。

决算报告上报前交中心领导审批,审批通过后在规定时间内报送纸质数据和电子数据。

六、决算公开

自财政部门批复决算后20个工作日内,综合处将决算公开信息上挂绍兴市住房公积金网,向社会公开部门决算,接受社会监督,并将公开情况上报财政部门。

七、财务报告

在做好年度预决算的基础上,由计财处牵头,按规定汇总编制年度财务报告,并按财政部门要求予以上报和公开。


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